國際貿(mào)易結(jié)算方式多元化與我國銀行業(yè)的應(yīng)對措施
來源：來源于網(wǎng)絡(luò) 發(fā)布時間：2010-02-01 15:37:38
近年來，隨著經(jīng)濟、金融全球化浪潮的到來，各國間貿(mào)易迅速發(fā)展，國際市場發(fā)生了重大變化，國際貿(mào)易競爭日益激烈，競爭手段不斷增加，作為清償國與國之間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的跨國貨幣收付活動的國際貿(mào)易結(jié)算，其方式也經(jīng)歷著一次重大變革，國際貿(mào)易結(jié)算方式多元化已成為新的發(fā)展趨勢，這一趨勢給我國銀行業(yè)國際結(jié)算業(yè)務(wù)帶來了新的機遇與挑戰(zhàn)。
一、國際結(jié)算方式多元化趨勢分析
�。ㄒ唬﹪H貿(mào)易已由賣方市場轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場，要求買方出具信用證的方式逐漸落伍。信用證是國際貿(mào)易結(jié)算中主要的結(jié)算方式之一，較之于國際貿(mào)易的其它兩種傳統(tǒng)方式--匯款和托收，信用證方式有著不可比擬的優(yōu)點：其一，匯款方式和托收方式中買賣雙方憑借的是商業(yè)信用，授信方在提供信用后能否順利收回貨款或收到符合規(guī)定的貨物，完全取決于對方的資信；信用證則是一種銀行信用，出口商只要提供符合信用證規(guī)定條款的單據(jù)，開證銀行就必須承擔(dān)第一付款的責(zé)任，由于有了銀行的介入，信用證方式比較成功地解決了國際貿(mào)易中身處不同國家的進出口商互不了解、互不信任的問題，起到了推動國際貿(mào)易發(fā)展的作用。其二，匯款方式和托收方式中資金占壓和結(jié)算風(fēng)險全部集中于信用的提供者--托收方式中的出口商、匯款方式中預(yù)付貨款下的進口商、貨到付款下的出口商，而在信用證方式下，出口商發(fā)運貨物和提交單據(jù)后可通過議付很快收回貨款，進口商在申請開證時只需交付一定比例的押金，其余貨款要到開證行交單索匯時才支付，因此，資金負(fù)擔(dān)和風(fēng)險的承擔(dān)比較分散。但是自90年代以來，信用證方式在國際結(jié)算中所占比重不斷下降，國際貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域出現(xiàn)了結(jié)算方式多元化的趨勢。其原因是多方面的：
1．買方市場使得結(jié)算方式的選擇比較遷就于買方。當(dāng)今國際商品市場處于典型的買方市場狀態(tài)，出口商品的競爭異常激烈，對買方相對有利。買方越來越傾向選擇一些對自己有利的支付方式，而不大愿意采用信用證這種相對有利于賣方，不利于買方的方式進行結(jié)算。因為信用證方式中，買方申請開證需向開證行繳納開證保證金，而造成資金被占壓，在這種情況下，賣方若一味要求采用信用證方式進行結(jié)算只會貽誤商機，削弱自身的競爭力。
2．信用證方式也存在一定的缺陷。信用證方式雖然有諸多優(yōu)點，但也并非完美無瑕。它的缺陷主要表現(xiàn)在：（1）風(fēng)險并沒有完全排除。在信用證方式下，出口商仍有可能遭到進口商不開證或不按期開證的風(fēng)險，出口方銀行有可能遭到開證行倒閉或無理拒付的風(fēng)險。（2）《跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP500》規(guī)定，"銀行作出付款，承兌并支付匯票或議付或履行信用證項下其它義務(wù)的承諾，不受申請人與開證行或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生索償或抗辯的制約。"據(jù)此，只要出口商交來的單據(jù)符合信用證條款，即使進口商發(fā)現(xiàn)貨物的數(shù)量或質(zhì)量與單證不符，開證行也不能以此作為對出口方銀行拒付的理由，而只能由進口商提貨后向受益人提出索賠。信用證方式這種只認(rèn)單據(jù)，不認(rèn)商品的特點給不法商人提供了可乘之機，由此而產(chǎn)生的出口商以偽劣商品和假冒單據(jù)進行欺詐的事件也屢見不鮮。（3）結(jié)算手續(xù)復(fù)雜、費用較高。與其它結(jié)算方式相比，信用證方式除了必需的發(fā)貨、交單、收款、付款外，還增加了申請開證、通知信用證、議付、審單等環(huán)節(jié)，手續(xù)復(fù)雜，費用也較高，加大了進口成本。
3．現(xiàn)代商業(yè)銀行可在國際結(jié)算中提供多層次中介服務(wù)。近年來，隨著銀行自身能力的增強，其對國際貿(mào)易結(jié)算的影響在逐步擴大，從而使貿(mào)易結(jié)算方式多元化成為可能。銀行可以充分利用自身優(yōu)勢，如網(wǎng)點多、聯(lián)系面廣、資金實力雄厚、經(jīng)驗豐富等，為進出口商提供資信調(diào)查、會計處理、信譽擔(dān)保、資金融通等多功能服務(wù)，從而幫助貿(mào)易的雙方簡化手續(xù)，減少資金占用，節(jié)省非生產(chǎn)性費用甚至轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。
�。ǘ┯捎趪H貿(mào)易項下生產(chǎn)經(jīng)營的專業(yè)化和集約化程度的不斷加深，國際保理業(yè)務(wù)得以迅速發(fā)展。國際保理是一種集現(xiàn)代信息融資服務(wù)、帳務(wù)管理和信用保險于一體的國際貿(mào)易結(jié)算新方式。它給貿(mào)易雙方都會帶來好處，對于出口商來說，采用國際保理結(jié)算方式：1．可以保障貨款的安全收回。由于保理業(yè)務(wù)提供的是100%的信用保險，因而出口商可以完全避免到期收不回貨款的商業(yè)信用風(fēng)險，只要出口商遵守銷售合同及保理合同，即可得到出口保理商無追索權(quán)預(yù)付的部分貨款。2．融資便利。在國際保理協(xié)定下，出口商將貨物裝船后，只要向保理商提供發(fā)票及有關(guān)貨運單據(jù)，即可取得部分貨款，加速了資金周轉(zhuǎn)。3．有利于出口商發(fā)展新客戶和擴展市場。保理商為出口商提供一攬子綜合性服務(wù)，從而為出口商開發(fā)國際市場，節(jié)省了時間和費用。對于進口商來說，其優(yōu)越性表現(xiàn)為：1．采用國際保理結(jié)算方式可以簡化進口手續(xù)、免去信用證項下的資產(chǎn)抵押或交付押金的要求，減少流動資金或信用額度的占用。2．由于進口商是收到貨后再付款，再加上有保理的約束作用，交貨期及貨物的質(zhì)量、數(shù)量等都可得到保證，可以在很大程度上消除其它國際結(jié)算方式下的各種風(fēng)險。
（三）國際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)的變化使包買票據(jù)及銀行保函等業(yè)務(wù)被普遍采用。包買票據(jù)業(yè)務(wù)與國際保理業(yè)務(wù)一樣，都是通過無追索權(quán)地購買出口商應(yīng)收債權(quán)的方式，為其融通資金、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，但是包買票據(jù)業(yè)務(wù)期限略長、金額更大；國際貿(mào)易保函項下，大銀行僅憑自身良好的資信作擔(dān)保，就能促成一筆國際經(jīng)濟交易，可以避免信用證方式手續(xù)繁多，費用高的缺點，因而受到交易雙方的歡迎。
二、我國銀行業(yè)在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的主要問題
（一）人民幣尚未實現(xiàn)完全可自由兌換、匯率形成機制不健全，國際結(jié)算的匯率風(fēng)險較大。目前，人民幣只在經(jīng)常項目下可兌換以及現(xiàn)行的銀行結(jié)售匯制度，使我國與其它國家的貿(mào)易收支不能自由進行結(jié)算，企業(yè)貿(mào)易項下的外匯收入必須賣給銀行。而外匯匯率則是由中央銀行綜合各方面因素（如政治性因素--維護金融穩(wěn)定）制定，企業(yè)創(chuàng)匯成本即使大大高于現(xiàn)實匯價也得出售，這不僅使外貿(mào)出口企業(yè)蒙受一定的匯率風(fēng)險，而且也給辦理國際保理、包買票據(jù)等國際結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行帶來較大的匯率風(fēng)險。
�。ǘ┪覈虡I(yè)銀行辦理的國際結(jié)算業(yè)務(wù)品種較少，難以適應(yīng)客戶的需求。目前我國商業(yè)銀行辦理的國際結(jié)算業(yè)務(wù)僅限于信用證、托收、匯款等傳統(tǒng)結(jié)算品種，對于融資性的結(jié)算業(yè)務(wù)還只是處在探索、開發(fā)階段。
�。ㄈ┙Y(jié)算技術(shù)電子化、網(wǎng)絡(luò)化程度不高。目前，商業(yè)銀行雖然對一些常規(guī)業(yè)務(wù)基本實現(xiàn)了計算機處理，但很多分支機構(gòu)尚未加入SWIFT系統(tǒng)，大部分國際結(jié)算業(yè)務(wù)還未完全實現(xiàn)自動化。與國際大銀行擁有現(xiàn)代化的電子網(wǎng)絡(luò)、國際結(jié)算各環(huán)節(jié)自動化處理相比，我國銀行業(yè)國際結(jié)算的工作效率相對較低，因此，難免使國際結(jié)算業(yè)務(wù)大量流失。
�。ㄋ模﹪H結(jié)算從業(yè)人員素質(zhì)不能夠適應(yīng)國際結(jié)算方式多元化的要求。在我國，由于歷史原因，銀行封閉經(jīng)營多年，既有國際金融知識又熟悉計算機、外語的國際結(jié)算人才嚴(yán)重匱乏。
三、我國銀行業(yè)應(yīng)對策略
面對國際結(jié)算方式多元化的趨勢和我國加入WTO所帶來的機遇與挑戰(zhàn)，我國銀行業(yè)應(yīng)盡快采取措施，實現(xiàn)戰(zhàn)略性調(diào)整。
�。ㄒ唬┐罅Πl(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)新品種。隨著入世的成功，我國對外貿(mào)易的發(fā)展對銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)提出了更高的要求，我國銀行業(yè)要抓住這一歷史機遇，加大對國際結(jié)算業(yè)務(wù)的關(guān)注程度和投入力度。一是要辦好匯款、托收及信用證的基本國際結(jié)算業(yè)務(wù)。二是要重視對以爭攬外貿(mào)結(jié)算為目的的貿(mào)易融資新業(yè)務(wù)的拓展研究工作。融資越方便，銀行對客戶就越有吸引力，國際結(jié)算業(yè)務(wù)就越能得到較快發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)形勢發(fā)展的需要，適時更新有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，推出各種新業(yè)務(wù)，如進口押匯、出口托收抵押貸款、即期出口托收押匯、遠期出口信用證押匯等。盡快開辦出口保理業(yè)務(wù)、包買票據(jù)等進出口成本低的業(yè)務(wù)，大力開發(fā)以爭取結(jié)算單證為目的的融資新業(yè)務(wù)，為客戶提供全方位、多功能的金融服務(wù)，建立優(yōu)質(zhì)客戶群，鞏固發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)客戶陣地。
�。ǘ┮劳腥嗣駧艠I(yè)務(wù)，發(fā)展國際貿(mào)易結(jié)算。發(fā)展國際貿(mào)易結(jié)算必須依托人民幣業(yè)務(wù)，原因有兩個：一是人民幣是國內(nèi)企業(yè)的會計核算貨幣，境內(nèi)禁止以外幣計價流通，企業(yè)的業(yè)務(wù)往來，離不開人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)；二是國際貿(mào)易結(jié)算中的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，需要配套人民幣資金的支持。
�。ㄈ┘哟髧H結(jié)算業(yè)務(wù)的電子化，網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)投入，推動國際結(jié)算手段的現(xiàn)代化。1．中央銀行應(yīng)考慮整個金融系統(tǒng)電子化建設(shè)的全面規(guī)化，建立集中、統(tǒng)一、高效的現(xiàn)代化電子網(wǎng)絡(luò)結(jié)算系統(tǒng)，實現(xiàn)各商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)資源共享。2．完善貿(mào)易融資客戶信息共享網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。3．采用EDI進行國際結(jié)算，單據(jù)通過電子網(wǎng)絡(luò)傳輸，實現(xiàn)國際結(jié)算業(yè)務(wù)處理的標(biāo)準(zhǔn)化、程序化和自動化。4．提高SWIFT系統(tǒng)的覆蓋面，提高國際結(jié)算的水平和效率。
�。ㄋ模┩卣箛H結(jié)算方式的同時應(yīng)重視風(fēng)險的防范。我國銀行業(yè)在拓展業(yè)務(wù)的同時要增強風(fēng)險意識，采取有效的風(fēng)險防范對策：1．迅速建立有效、完備的內(nèi)控管理制度，要求國際結(jié)算操作必須嚴(yán)格按規(guī)定、按權(quán)限、按職責(zé)的明確規(guī)范辦理。2．劃清操作風(fēng)險與信用風(fēng)險的責(zé)任界限。明確對外授信與業(yè)務(wù)操作流程的不同責(zé)任劃分，在符合國際慣例的基礎(chǔ)上建立科學(xué)有效的管理體系。3．銀行會計記錄應(yīng)準(zhǔn)確反映本幣和外幣、表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)的發(fā)生情況。尤其是對承兌、延期付款和其他有關(guān)信用情況更須及時、準(zhǔn)確、完整的記錄，以便科學(xué)地進行會計分析。4．嚴(yán)格遵守國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）、《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）和《國際保理慣例規(guī)則》等國際通行慣例。
�。ㄎ澹┘哟笕瞬排囵B(yǎng)力度，提高國際結(jié)算從業(yè)人員素質(zhì)。國際結(jié)算業(yè)務(wù)是知識密集型、科技含量較高的業(yè)務(wù)品種。因此，加大對國際貿(mào)易、國際結(jié)算及外語、計算機等人才的培養(yǎng)，是我國銀行業(yè)應(yīng)對入世后國際結(jié)算業(yè)務(wù)多元化發(fā)展的關(guān)鍵。
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