四、房地產(chǎn)抵押價值評估

    1、法律依據(jù)。《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》、《中華人民共和國土地管理法》、《城市房地產(chǎn)抵押管理辦法》以及當?shù)刂贫ǖ膶嵤┘殑t和其他有關(guān)規(guī)定。

    2、價值標準。應(yīng)采用公開市場價值標準，可參照設(shè)定抵押權(quán)時的類似房地產(chǎn)正常市場價格進行，但應(yīng)在報告中說明未來市場變化風險和短期強制處分等因素對抵押價值的影響。

    3、下列房地產(chǎn)不得設(shè)定抵押。

    ①權(quán)屬有爭議的房地產(chǎn)；②用于教育、醫(yī)療、市政等公共福利事業(yè)的房地產(chǎn)；③列入文物保護的建筑物和有重要紀念意義的其他建筑物；④已依法公告列入拆遷范圍的房地產(chǎn)；⑤被依法查封、扣押、臨管或者以其他形式限制的房地產(chǎn)；⑥依法不得抵押的其他房地產(chǎn)。

    4、設(shè)定抵押的原則。

    ①依法取得的房屋所有權(quán)連同該房屋占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)，可以設(shè)定抵押權(quán)；②以在建工程已完工部分抵押的，其土地使用權(quán)隨之抵押；③以依法取得的國有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍內(nèi)的國有土地使用權(quán)同時抵押；④以出讓方式取得的國有土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)當將抵押時國有土地上的房屋同時抵押；⑤鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨抵押。

    5、設(shè)定抵押的限定條件。

    ①以享受國有優(yōu)惠政策購買的房地產(chǎn)抵押的，其抵押額以房地產(chǎn)權(quán)利人可以處分和收益的份額比例為限；

    ②有經(jīng)營期限的企業(yè)以其所有的房地產(chǎn)抵押的，其設(shè)定的抵押期限不應(yīng)當超過該企業(yè)的經(jīng)營期限；

    ③以具有土地使用年限的房地產(chǎn)抵押的，其抵押期限不得超過土地使用權(quán)出讓合同規(guī)定的使用年限減去已經(jīng)使用年限后的剩余年限；

    ④以共有的房地產(chǎn)抵押的，抵押人應(yīng)當事先征得其他共有人的書面同意。

    ⑤預購商品房貸款抵押的，商品房開發(fā)項目必須符合房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓條件并取得商品房預售許可證。

    ⑥以已出租的房地產(chǎn)抵押的，抵押人應(yīng)當將租賃情況告知抵押權(quán)人，并將抵押情況告知承租人，原租賃合同繼續(xù)有效。

    6、房地產(chǎn)抵押評估的特點。（本部分是在報告中說明時出現(xiàn)，不改變評估價值，即公開市場價值）

    ①注重預期風險。抵押評估業(yè)務(wù)一般估價時點為當前某一日期，而抵押期限一般會在一年以上的時間，一旦發(fā)生清償，實現(xiàn)抵押權(quán)卻在未來某一日，所以要注重預期風險。估價時，對預期不確定的因素要充分考慮。

    ②分析市場變現(xiàn)能力。尤其對有價無市的狀況進行分析。

    ③考慮抵押期間的耗損。對抵押期較長或抵押物耐用經(jīng)濟年限較短的部分在估價時應(yīng)予以分析、考慮。

    ④一般估價時點為當前某一日期，而抵押期限一般會有一年以上，應(yīng)說明在估價報告有效期內(nèi)如果市場變化不大價值不變，或市場變化較大時（超過某一變化率），其價值需要重新評估的事項。

    7、抵押評估中常見的類型與方法。

    ①整體商品房抵押時，可根據(jù)情況采用成本法、市場比較法或收益法估價。

    ②劃撥土地上的房地產(chǎn)抵押評估時，可采用A房產(chǎn)與土地開發(fā)費用分別估價再綜合的方法，可采用成本法、市場比較法。也可采用B先假設(shè)估價對象為具有完全產(chǎn)權(quán)的商品房，用成本法和市場比較法或收益法進行估價，最后扣除土地出讓金的方法。

    ③部分房地產(chǎn)抵押評估時，應(yīng)注意該部分房地產(chǎn)在整體房地產(chǎn)中的作用，能否獨立使用，是否可以獨立變現(xiàn)，并注意土地的分攤和公共配套設(shè)施、人流、物流交通通道的合理的享用問題�？刹捎贸杀痉�、市場比較法或收益法。要注意部分在整體中的作用，如果是輔助部分，則不能單獨抵押，如大堂、廁所等。

    ④鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)用房抵押評估時，應(yīng)注意其占地面積的土地征用批準權(quán)限和政府規(guī)劃管理部門對該宗用地的規(guī)劃限制條件。獲得權(quán)限內(nèi)政府相關(guān)部門的認可，方可設(shè)定抵押，估價時考慮補交土地征用費、土地出讓金等因素�？捎贸杀痉ā⑹袌霰容^法或收益法。注意集體土地使用權(quán)抵押條件。

    ⑤在建工程已完工部分抵押評估時，應(yīng)充分考慮后續(xù)工程的成本、費用。采用成本法中開發(fā)商利潤的取值時，因其利潤在完全竣工時才可能全部體現(xiàn)，估價時應(yīng)采取保守原則。估價可采用成本法、假設(shè)開發(fā)法和市場比較法。