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　　現(xiàn)金管理的目標和內(nèi)容

　　包括 : 庫存現(xiàn)金、各種形式的銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。有價證券是現(xiàn)金的品種轉(zhuǎn)換形式，是現(xiàn)金替代品，被視為“現(xiàn)金”的一部分。

　　企業(yè)置存一定數(shù)量現(xiàn)金主要是為了滿足交易性需要、預防性需要和投機性需要。

　　交易性需要是指日常業(yè)務現(xiàn)金支付的需要。

　　預防性需要是指預防發(fā)生意外的支付。

　　投機性需要是指置存現(xiàn)金用于不尋常購買機會的需要。

　　但是如果企業(yè)置存過量的現(xiàn)金，會增大機會成本

　　企業(yè)現(xiàn)金管理的內(nèi)容主要包括 : 目標現(xiàn)金持有量的確定、現(xiàn)金收支日常管理和閑置現(xiàn)金投資管理。

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