單證員執(zhí)業(yè)資格考試復(fù)習(xí)資料精華版（六十）
來源：發(fā)布時間：2007-10-26 12:46:42
- 第一節(jié) 履行合同的意義
在國際貿(mào)易中，買賣合同一經(jīng)依法有效成立，有關(guān)合同的當(dāng)事人必須分別全面履行合同規(guī)定的義務(wù)。我國《涉外經(jīng)濟合同法》規(guī)定：“合同依法成立，即具有法律約束力。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)履行合同約定的義務(wù)，任何一方不得擅自變更或者解除合同”。因此，履行合同既是經(jīng)濟行為，又是法律行為。
履行合同是當(dāng)事人雙方共同的責(zé)任，雙方當(dāng)事人按照合同規(guī)定履行各自的義務(wù)，行使和取得各自的權(quán)利。在實際業(yè)務(wù)中，合同所規(guī)定的雙方權(quán)利和義務(wù)所涉及的問題是多種多樣的，由于商品不同、交易的條件不同、議定的條款和選用的慣例不同，每份合同規(guī)定的當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)也有所不同。然而，所有的買賣合同均有其共同的基本方面。即，在出口方，就是按照合同規(guī)定交付貨物于買方；在進口方，就是按照 照規(guī)定支付貨款和收取貨物，包括支付本身應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的一切費用和領(lǐng)取與貨物有關(guān)的單據(jù)。
合同的當(dāng)事人必須全面地履行各自的義務(wù)，合同規(guī)定的每一個條款，采用每一項慣例，都有具體內(nèi)容，而各條款、各慣例以及條款與慣例之間又常有一定的聯(lián)系。全面履行合同，不僅要求在執(zhí)行每一條款和慣例的具體內(nèi)容時不得有任何貽誤，而且還必須從合同的整體出發(fā)，做到必要的一致而無任何矛盾。尤其應(yīng)當(dāng)指出的是，在履行合同過程中，不僅要求當(dāng)事人的行為完全符合合同的明文規(guī)定，而且還應(yīng)符合合同雖未明文規(guī)定，但按照法律和慣例當(dāng)事人應(yīng)盡的默契義務(wù)。
“重合同，守信用”是我國對外貿(mào)易以至整個經(jīng)濟活動一向遵循的原則，也是簽訂和履行進出口貨物買賣合同時必須遵守的一項原則。重合同，就是要求在對外進行交易磋商和簽訂合同時必須認(rèn)真和重視，無論在發(fā)盤或接受表示締約的肯定意旨時以及在簽訂書面合同之前，必須慎重考慮國家的方針、政策、效益和法律保障，更必須慎重考慮履行合同的主客觀條件和可以產(chǎn)生的后果。合同一經(jīng)訂立，絕不能因事先考慮不周、疏忽失職，而任意地片面修改或撕毀，也絕不能因貨源、運輸?shù)确矫娌宦鋵嵍鴮?yīng)履行的義務(wù)任意解除。因此，在重合同，守信用的原則下指導(dǎo)下，簽訂的買賣合同，還必須遵循這一原則付諸履行。不履行合同中的任何一項義務(wù)，都將構(gòu)成違反合同的行為，違約者必將為此付出高昂的代價。
應(yīng)當(dāng)指出，一份買賣合同得以有效履行，取決于買賣雙方。所以除了我方要嚴(yán)格遵守重合同，守信用外，還必須隨時密切注意國外商人履行合同的情況，要求對方切實履行合同規(guī)定的義務(wù)，并對其違反合同的行為采取必要的措施，加以防范。
第二節(jié) 出口合同的履行
出口合同的履行的工作環(huán)節(jié)比較多，手續(xù)也比較繁雜。業(yè)務(wù)部門在出口合同的履行的過程中，要涉及到公司內(nèi)部各個部門之間以及與外單位的協(xié)作配合來實現(xiàn)出口合同的順利履行。
出口合同的履行工作主要包括：備貨、催證、審證、改證、租船訂艙、報驗、報關(guān)、投保、裝船以及制單結(jié)匯等內(nèi)容。其中貨（準(zhǔn)備貨物）、證（落實信用證）、船（安排裝運）、款（制單結(jié)匯）四大環(huán)節(jié)最重要，是履行出口合同的關(guān)鍵所在。
一、準(zhǔn)備貨物
準(zhǔn)備貨物是履行出口合同的重要環(huán)節(jié)，按照合同規(guī)定交付貨物、移交單據(jù)和轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)是賣方的三項基本義務(wù)。其中，交付貨物又是最主要的義務(wù)。因為，只有交付了貨物，才談得上移交單據(jù)和轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)。而做好備貨工作，就是為了履行交貨義務(wù)準(zhǔn)備物質(zhì)基礎(chǔ)。
1、質(zhì)量
貨物的質(zhì)量必須與出口合同的規(guī)定相一致，嚴(yán)格按照買賣合同約定的質(zhì)量要求，交付貨物是賣方的一項基本義務(wù)。
凡憑文字說明達(dá)成的合同，交付貨物的質(zhì)量必須與合同規(guī)定的文字說明相符，如系憑樣品達(dá)成的合同，則必須與樣品相一致，如既憑文字說明，又憑樣品達(dá)成的合同，則兩者均須相符。否則即屬違反合同，買方都有權(quán)拒收、索賠甚至宣告合同無效。
2、數(shù)量
貨物的數(shù)量是國際貨物買賣合同的主要條件之一，賣方有按合同規(guī)定的數(shù)量交付貨物的重要義務(wù)。是否按合同規(guī)定數(shù)量交付貨物，不僅是衡量買賣合同是否得到充分履行的標(biāo)志，同時，直接關(guān)系到訂立合同時的預(yù)期利益能否全部實現(xiàn)，有時還要影響購買者的生產(chǎn)使用和業(yè)務(wù)經(jīng)營，甚至可能損害對方的市場聲譽。
《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》有：“賣方交付的貨物必須與合同所規(guī)定的數(shù)量相符”。但在第51條和52條以及第45條至50條對在超交和短交的情況下，買方和賣方的權(quán)利和義務(wù)作了具體規(guī)定，概括起來是：賣方如只交付一部分貨物（即短交），買方一般不能宣告合同無效，但有權(quán)要求賣方對未交部分的貨物繼續(xù)履行交付。同時，還可要求賣方對因此而引起的損失給予損害賠償。如果賣方交付的貨物數(shù)量少于合同規(guī)定，構(gòu)成了根本違反合同，或者賣方完全不交貨，則買方可宣告合同無效。賣方交付的數(shù)量大于合同規(guī)定的數(shù)量（超交），買方須至少收取合同所規(guī)定的數(shù)量，至于超交部分，買方既可以拒收，也可以收取全部或一部分。
3、備貨時間
交貨時間是國際貨物買賣合同的主要交易條件，倘有違反，買方不僅有權(quán)拒收貨物，并提出索賠，甚至還可以宣告合同無效。因此貨物備妥的時間必須適應(yīng)出口合同與信用證規(guī)定的交貨時間和裝運期限，并結(jié)合運輸條件，例如，對于船期須進行妥善安排。為防止意外，一般還應(yīng)留有余地，適當(dāng)提前。
一般理解是：除非合同另有規(guī)定，賣方必須將合同貨物全部一次裝運。但是，有時由于交易數(shù)量較大，為便于賣方備貨、安排裝運和適應(yīng)買方使用或轉(zhuǎn)銷需要，在買賣合同中也可約定在一定期限內(nèi)，授權(quán)賣方酌情掌握是否分期、分批裝運，可在合同（信用證）中具體規(guī)定分期分批裝運的時間和數(shù)量及方式。
如在合同規(guī)定允許分期、分批的同時，還明確規(guī)定了分期、分批的具體時間和數(shù)量，對此，賣方就必須按合同規(guī)定的分期時間和逐批數(shù)量裝運。如果賣方對其中任何一期或多期不按合同規(guī)定履行義務(wù)，買方就可根據(jù)合同條款和賣方違約的具體情況，要求損害賠償和／或?qū)δ骋黄诮回浀暮贤鏌o效，或?qū)υ撈谝约敖窈笪唇桓髌诘暮贤鏌o效。
4、所有權(quán)
賣方對貨物要有完全的所有權(quán)，并不得侵犯他人權(quán)利。賣方對出售的貨物應(yīng)當(dāng)擁有完全的所有權(quán)，并保證不侵犯他人的權(quán)利是賣方必須承擔(dān)的又一項默示的合同義務(wù)。例如，他人寄放的貨物，其所有權(quán)不屬于賣方，如賣方用以作為履行合同義務(wù)將其交付給買方，則貨主有權(quán)追回貨物；又如CIF或CFR合同的賣方把貨物交由船公司裝運給買方，如賣方不付清運費，船公司可作為債權(quán)人對所承運的貨物具有擔(dān)保利益，在運費償清前，可對貨物行使留置權(quán)。
所謂不得侵犯他人的權(quán)利，主要是指不得侵犯他人的工業(yè)產(chǎn)權(quán)和其他的知識產(chǎn)權(quán)�！堵�(lián)合國國際貨物銷售合同公約》第42條明確指出：賣方所交付的貨物，必須是第三方不能根據(jù)工業(yè)產(chǎn)權(quán)或其他知識產(chǎn)權(quán)主張任何權(quán)利或要求的貨物。
所謂知識產(chǎn)權(quán)(intellectual property)，是一種無形的財產(chǎn)所有權(quán)。它包括版權(quán)(copy right)和工業(yè)產(chǎn)權(quán)(industrial propetIy)。工業(yè)產(chǎn)權(quán)，又包括商標(biāo)(trade mark)、專利(patent)、實用新型(utility model)、外觀設(shè)計(design)、服務(wù)標(biāo)記、商品名稱等�，F(xiàn)在全世界有150多個國家和地區(qū)實行專利制度，通過專利法對上述無形的財產(chǎn)所有權(quán)加以保護，不容侵犯。
在我國出口業(yè)務(wù)中，除應(yīng)注意防止我國產(chǎn)品侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)外，也應(yīng)重視對我國自有知識產(chǎn)權(quán)的保護工作，對于我國的名牌商品，特別是在國際市場上已有一定聲譽的商標(biāo)，應(yīng)當(dāng)及早在目標(biāo)市場的有關(guān)國家和地區(qū)辦好商標(biāo)注冊手續(xù)，同時要防止外商將我方商標(biāo)以他自己的名義或仿冒影射我方商標(biāo)搶先注冊，從而阻礙我正常出口，有的甚至在搶先注冊后向我漫天要價，進行訛詐，使我方陷入被動. - 二、落實信用證
在使用信用證方式結(jié)算貨款的交易中，落實信用證是履行出口合同不可缺少的一個重要環(huán)節(jié)。落實信用證通常包括催證、審證和改證三項內(nèi)容，其中關(guān)鍵是審證。
1、催開信用證
催開信用證是指通過信件、傳真或其他通訊工具催促對方及時辦理開立信用證手續(xù)并將信用證送達(dá)我方，以便我方及時裝運貨物出口，履行合同義務(wù)。
在采用信用證方式結(jié)算貨款的交易中，按時開立信用證本是買方必須履行的重要義務(wù)，但是，由于種種原因，買方不按合同規(guī)定開證的情況時有發(fā)生。對此，為保證按時履行合同，提高履約率，我方有必要在適當(dāng)?shù)臅r候，提醒和催促買方按合同開立信用證。
催開信用證不是履行每一個出口合同都必須做的工作，通常在下列情況下才有必要進行：
(1). 出口合同規(guī)定的裝運期限較長（例如3個月或6個月），而買方應(yīng)在我方裝運期前的一定時日（例如30天）開立信用證，則我方應(yīng)在通知對方預(yù)計裝運日期的同時，催請對方開證。
(2). 買方在出口合同規(guī)定的期限內(nèi)未開立信用證，我方可根據(jù)合同規(guī)定向?qū)Ψ揭髶p害賠償，或同時宣告合同無效。如不需要立即采取這一行動時，仍可催促對方開證。
(3). 如果我方根據(jù)備貨和承運工具的情況，可提前裝運的，則可請對方提前開證。
(4). 即使開證期限未到，但發(fā)現(xiàn)客戶資信不好，或者市場情況有變，也可催促對方開證。
催證的方法，一般為直接向國外客戶發(fā)函電通知，必要時還可商請銀行或我駐外機構(gòu)等有關(guān)機構(gòu)代理商給予協(xié)助，或配合協(xié)助催證。
2、審核信用證
信用證是以買賣合同為墓礎(chǔ)開立的，其中所列的條款，從理論上說，應(yīng)當(dāng)與買賣合同的規(guī)定相符，但在實際業(yè)務(wù)中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)國外來證內(nèi)容不完全符合買賣合同的規(guī)定，個別的甚至大相徑庭。產(chǎn)生這種情況的原因各不相同：有的是開證人或開證行工作上的疏忽和差錯；有的是由于某些進口國家的習(xí)慣做法或另有特殊規(guī)定；有的是開證人對我國政策不了解；也有的是國外客戶故意在信用證內(nèi)加列一些額外要求；但是，也不排除個別商人甚至出于不可告人的目的，在申請開證時故設(shè)陷阱。因此，審核信用證必須十分謹(jǐn)慎、仔細(xì)，稍有疏忽就有可能影響履約，造成損失，甚至重大損失。
出口企業(yè)審核信用證條款主要依據(jù)是買賣合同，同時還需結(jié)合《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（《UCP 500》）的解釋和規(guī)定。因為信用證是以買賣合同為基礎(chǔ)的，其所列條款理應(yīng)與買賣合同相一致。但是，信用證本身又是一個獨立的法律文件，因此，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行只憑信用證而不受買賣合同約束。因此受益人在收到信用證之后，應(yīng)立即對照合同，參照《UCP500》，從頭到尾，至上而下，逐字逐句，仔細(xì)審核。
詳細(xì)的信用證審核項目與注意事項請參見本書第二部分第四章。
3、修改信用證
因為在審證時發(fā)現(xiàn)問題，修改信用證就免不了了。修改信用證的內(nèi)容，直接關(guān)系到有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)的改變。所以，不可撤銷信用證在其有效期內(nèi)的任何修改，均須取得和有關(guān)當(dāng)事人的同意，方能生效。
修改信用證可由開證申請人主動提出，也可由受益人主動提出。如果由開證人申請?zhí)岢鲂薷模?jīng)開證銀行同意后，由開證銀行發(fā)出修改通知書以信件、電報等電信工具通過原通知行轉(zhuǎn)告受益人，經(jīng)各方接受修改書后，修改方為有效。如由受益人提出要求修改，則應(yīng)首先征得開證申請人同意，再由開證申請人按上述程序辦理修改。
修改信用證的順序是：受益人 開證人 開證銀行 通知銀行 受益人。
在一份信用證中，有多處條款需修改的情況是常見的，對此，賣方應(yīng)做到一次向開證人提出，否則不僅增加雙方的手續(xù)和費用，也影響出口企業(yè)的信譽。
三、安排裝運
在備妥貨物和落實信用證后，出口企業(yè)按買賣合同或信用證規(guī)定，對外履行裝運貨物的義務(wù)。安排裝運貨物出口涉及的工作環(huán)節(jié)很多，其中以托運、訂艙、投保、報關(guān)、裝運和發(fā)裝運通知為六個主要環(huán)節(jié)。本節(jié)以履行ClF出口合同并使集裝箱班輪運輸為例，簡要介紹安排出口貨物裝運時上述各環(huán)節(jié)的具體做法：
1、托運
所謂托運，是指出口企業(yè)委托貨運代理出口貨物運輸事宜。在CIF合同以及使用集裝箱班輪裝運貨物出口的情況下，我出口企業(yè)辦理托運，應(yīng)向貨運代理提交出口貨運代理委托書，其內(nèi)容通常包括：信用證規(guī)定的提單記載事項、貨物的詳細(xì)說明、裝運港、目的港、裝運期限、分批和轉(zhuǎn)運的規(guī)定、對集裝箱運輸?shù)挠嘘P(guān)要求，如集裝箱的類別和數(shù)量等等。
此外，出口企業(yè)還必須向貨代提供本批貨物有關(guān)的各項單證，如商業(yè)發(fā)票、裝箱單和／或重量單（磅碼單）、出口貨物報關(guān)單、外匯核銷單、報關(guān)委托書等。對有些特定貨物，還需提供出口許可證、商檢放行單等。
委托書是出口企業(yè)向貨運代理提出一種“要約”，一經(jīng)貨運代理確認(rèn)，即“承諾”。 在實際業(yè)務(wù)中，一般由貨代以配艙回單反饋訂艙船名、航次和提單號，就意味著出口企業(yè)與貨運代理之間的委托代理合同成立。
2、訂艙（訂箱）
貨運代理收到出口企業(yè)的貨運代理委托書后，了解各班輪公司的船舶、船期、掛靠港及船舶箱位數(shù)等具體情況，選定合適的船舶后，向船公司或其代理在其所營運的船舶截單期前訂艙位（箱位），即“訂艙”(Space Booking)。
【糾錯】